Her er et eksempel på en kontantstrømanalyse, som gir en oversikt over inn- og utbetalinger i en virksomhet over en bestemt periode. Denne analysen er avgjørende for å forstå selskapets likviditet og evne til å håndtere sine finansielle forpliktelser.
Eksempel på Kontantstrømanalyse
Virksomhet: ABC Klesbutikk
Periode: 1. januar – 31. mars 2024
1. Kontantstrøm fra driftsaktiviteter
| Post | Beløp (NOK) |
|---|---|
| Innbetalinger fra kunder | 200,000 |
| Utbetalinger til leverandører | (120,000) |
| Lønn og andre driftskostnader | (50,000) |
| Renteinntekter | 5,000 |
| Skattebetaling | (10,000) |
| Netto kontantstrøm fra drift | 25,000 |
2. Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
| Post | Beløp (NOK) |
|---|---|
| Kjøp av inventar | (30,000) |
| Investering i nettside | (20,000) |
| Salg av gamle eiendeler | 5,000 |
| Netto kontantstrøm fra investeringer | (45,000) |
3. Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
| Post | Beløp (NOK) |
|---|---|
| Ny låneopptak | 100,000 |
| Utbetaling av utbytte | (15,000) |
| Netto kontantstrøm fra finansiering | 85,000 |
Sammendrag av kontantstrøm
| Post | Beløp (NOK) |
|---|---|
| Netto kontantstrøm fra drift | 25,000 |
| Netto kontantstrøm fra investeringer | (45,000) |
| Netto kontantstrøm fra finansiering | 85,000 |
| Total kontantstrøm | 65,000 |
Forklaring av kontantstrømanalysen:
- Kontantstrøm fra driftsaktiviteter: Dette viser hvordan den daglige driften av virksomheten genererer kontanter. I dette tilfellet har ABC Klesbutikk positive innbetalinger fra kunder, men også betydelige utbetalinger til leverandører og driftskostnader.
- Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter: Denne delen viser utbetalinger for investeringer som er nødvendige for virksomhetens drift, for eksempel kjøp av inventar og investering i nettside. Det totale resultatet er negativt, noe som indikerer at mer penger er brukt enn generert fra salg av eiendeler.
- Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter: Her ser vi at virksomheten har fått inn penger gjennom låneopptak, men også betalt utbytte til aksjonærene. Den totale kontantstrømmen fra finansiering er positiv, noe som forbedrer likviditeten.
- Total kontantstrøm: Ved å summere netto kontantstrøm fra drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter, får vi en total kontantstrøm på 65,000 NOK. Dette betyr at klesbutikken har økt sine tilgjengelige kontanter i løpet av perioden.
Bruk av kontantstrømanalysen:
Kontantstrømanalysen hjelper ledelsen med å forstå hvordan penger strømmer inn og ut av virksomheten, noe som er avgjørende for beslutningstaking og planlegging av fremtidige investeringer. Den kan også brukes til å vurdere behovet for finansiering og tilpasse driftsstrategier for å forbedre likviditeten.
Flere Eksempel Mal for Kontantstrømanalyse
FAQ – Kontantstrømanalyse
1. Hva er en kontantstrømanalyse?
En kontantstrømanalyse er en finansiell rapport som viser inn- og utbetalinger av kontanter i en virksomhet over en spesifisert tidsperiode. Den gir innsikt i hvordan virksomheten genererer og bruker kontanter, noe som er viktig for å vurdere likviditet og økonomisk helse.
2. Hvorfor er kontantstrømanalyse viktig?
Kontantstrømanalyse er viktig fordi den hjelper ledelsen med å forstå:
- Hvor mye kontanter som kommer inn og går ut av virksomheten.
- Om virksomheten har tilstrekkelig likviditet til å møte sine kortsiktige forpliktelser.
- Hvordan kontantstrømmen påvirker investeringer og finansieringsbeslutninger.
3. Hvilke hovedkategorier inngår i kontantstrømanalysen?
Kontantstrømanalysen deles vanligvis inn i tre hovedkategorier:
- Kontantstrøm fra driftsaktiviteter: Inn- og utbetalinger relatert til den daglige driften.
- Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter: Inn- og utbetalinger knyttet til kjøp og salg av eiendeler.
- Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter: Inn- og utbetalinger relatert til finansiering, inkludert lån og utbytte.
4. Hvordan utarbeider man en kontantstrømanalyse?
For å lage en kontantstrømanalyse må du:
- Samle data om inn- og utbetalinger for den spesifikke perioden.
- Kategorisere disse inn- og utbetalingene i de tre hovedkategoriene.
- Beregne netto kontantstrøm for hver kategori.
- Summere de tre netto kontantstrømmene for å få total kontantstrøm for perioden.
5. Hva kan kontantstrømanalyse avsløre om en virksomhet?
En kontantstrømanalyse kan avsløre:
- Om virksomheten har problemer med likviditet.
- Om det er nødvendig å justere driftsstrategier for å forbedre kontantstrømmen.
- Potensielle problemer med betalingsevnen som kan påvirke kredittvurderinger og finansiering.
6. Hvordan kan man forbedre kontantstrømmen?
Virksomheter kan forbedre kontantstrømmen ved å:
- Effektivisere innkrevingen av kundefordringer.
- Redusere unødvendige utgifter.
- Forhandle bedre betalingsvilkår med leverandører.
- Vurdere investeringer nøye for å sikre at de gir positiv kontantstrøm.
7. Hvordan brukes kontantstrømanalyse i beslutningstaking?
Ledelsen bruker kontantstrømanalyse til å ta informerte beslutninger om:
- Investeringer i nye prosjekter.
- Behovet for ekstern finansiering.
- Justering av driftsstrategier for å sikre tilstrekkelig kontantstrøm.
8. Hvilke verktøy kan brukes til å lage en kontantstrømanalyse?
Det finnes flere verktøy og programvare som kan hjelpe med å lage kontantstrømanalyser, inkludert regneark (som Excel), spesialiserte regnskapsprogrammer og finansiell programvare som tilbyr kontantstrømsanalyser som en del av sine tjenester.
9. Hvor ofte bør kontantstrømanalyse gjennomføres?
Kontantstrømanalyse bør gjennomføres regelmessig, for eksempel månedlig eller kvartalsvis, for å sikre at virksomheten har oversikt over sin likviditet og økonomiske situasjon. Det er spesielt viktig å gjøre analyser før større investeringer eller finansieringsbeslutninger.
10. Kan kontantstrømanalyse brukes i personlig økonomi?
Ja, kontantstrømanalyse kan også brukes på personlig økonomi for å spore inntekter og utgifter, planlegge budsjett, og vurdere om det er behov for endringer for å forbedre økonomisk helse.
Var dette til hjelp?
0 / 0