Åpne – Kontantstrømanalyse

Eksempel – Mal for Kontantstrømanalyse

Mal for Kontantstrømanalyse som brukes og tilpasses i WORD-format – und PDF-format

Kontantstrømanalyse

Denne malen gir en strukturert måte å utføre og presentere en kontantstrømanalyse på. Kontantstrømanalyse er en viktig finansiell analysemetode som viser en virksomhets evne til å generere kontanter og bruke dem effektivt i løpet av en gitt periode.

Kontantstrømanalyse for [Virksomhetsnavn] Periode: [Angi den aktuelle perioden datospennet] Hensikt: Formålet med denne kontantstrømanalysen er å evaluere [Virksomhetsnavn]s evne til å generere kontanter fra driften, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Videre vil analysen avdekke om [Virksomhetsnavn] har tilstrekkelig kontantstrøm til å møte kortsiktige forpliktelser og investeringsbehov.

Del 1: Kontantstrøm fra drift
Lag en oversikt over kontantstrøm fra drift:
Salgsinntekter: [Angi beløpet]
Kostnader og utgifter: [Angi totalt beløp]
Netto kontantstrøm fra drift: [Beregnet som Salgsinntekter – Kostnader og utgifter]
Analyser kontantstrømmen fra drift:
Vurder om netto kontantstrøm fra drift er positiv eller negativ
Sammenlign med tidligere perioder og bransjens gjennomsnitt
Identifiser eventuelle særegne trender eller utfordringer
Del 2: Kontantstrøm fra investeringer
Lag en oversikt over kontantstrøm fra investeringer:
Kontantstrøm fra salg av eiendeler: [Angi beløpet]
Kontantstrøm fra kjøp av eiendeler: [Angi beløpet]
Netto kontantstrøm fra investeringer: [Beregnet som Kontantstrøm fra salg av eiendeler – Kontantstrøm fra kjøp av eiendeler]
Analyser kontantstrømmen fra investeringer:
Vurder om netto kontantstrøm fra investeringer er positiv eller negativ
Vurder om investeringene er strategiske og støtter virksomhetens vekst
Identifiser eventuelle store investeringer eller avhendelser
Del 3: Kontantstrøm fra finansiering
Lag en oversikt over kontantstrøm fra finansiering:
Kontantstrøm fra opptak av gjeld: [Angi beløpet]
Kontantstrøm fra betaling av gjeld: [Angi beløpet]
Kontantstrøm fra utstedelse av aksjer: [Angi beløpet]
Kontantstrøm fra tilbakekjøp av aksjer: [Angi beløpet]
Netto kontantstrøm fra finansiering: [Beregnet som Kontantstrøm fra opptak av gjeld + Kontantstrøm fra utstedelse av aksjer – Kontantstrøm fra betaling av gjeld – Kontantstrøm fra tilbakekjøp av aksjer]
Analyser kontantstrømmen fra finansiering:
Vurder om netto kontantstrøm fra finansiering er positiv eller negativ
Vurder om finansieringsaktivitetene støtter virksomhetens behov for kapital
Identifiser eventuelle store kapitalanskaffelser eller nedbetaling av gjeld
Del 4: Sammenstilt kontantstrømanalyse
Sammenstill nettokontantstrøm fra drift, investering og finansiering:

Netto kontantstrøm:
[Beregnet som Netto kontantstrøm fra drift + Netto kontantstrøm fra investeringer + Netto kontantstrøm fra finansiering]
Vurder den sammenstilte kontantstrømmen:

Vurder om den sammenstilte kontantstrømmen er positiv eller negativ
Vurder om virksomheten genererer tilstrekkelig kontantstrøm til å dekke driftsutgifter, investeringsbehov og finansielle forpliktelser.
Konklusjon:

Angi din konklusjon basert på analysen av kontantstrømmen. Vurder virksomhetens kontantstrømsituasjon og identifiser eventuelle forbedringsområder eller risikofaktorer.

Denne kontantstrømanalysen er kun ment som en veiledning og bør suppleres med ytterligere data og vurderinger for å gi en helhetlig bilde av virksomhetens kontantstrøm.
Bruk i WORD – Kontantstrømanalyse
Bruk i PDF – Kontantstrømanalyse

Flere Eksempel Mal for Kontantstrømanalyse

Åpne – 1 – Kontantstrømanalyse
Åpne – 2 – Kontantstrømanalyse

FAQ Kontantstrømanalyse

Grunnleggende om kontantstrøm

Hva er kontantstrøm?

Kontantstrøm er den faktiske flyten av penger inn og ut av en virksomhet over en bestemt periode. Dette inkluderer både inntekter og utgifter som faktisk er betalt, i motsetning til regnskapsmessige inntekter og kostnader.

Hvorfor er kontantstrømanalyse viktig?

  • Gir innsikt i bedriftens likviditet
  • Viser evnen til å betale regninger og gjeld
  • Indikerer bedriftens faktiske økonomiske helse
  • Hjelper med å forutse fremtidige økonomiske behov
  • Essential for investeringsbeslutninger

Hva er forskjellen mellom kontantstrøm og resultat?

Resultat viser regnskapsmessig overskudd/underskudd basert på periodiserte inntekter og kostnader, mens kontantstrøm viser faktiske inn- og utbetalinger. En bedrift kan være lønnsom på papiret men ha negativ kontantstrøm, eller omvendt.

Typer kontantstrøm

Hvilke hovedtyper kontantstrøm finnes?

  1. Operasjonell kontantstrøm
  • Fra daglig drift
  • Salg, innkjøp, lønninger etc.
  1. Investeringskontantstrøm
  • Kjøp/salg av anleggsmidler
  • Investeringer i andre selskaper
  1. Finansiell kontantstrøm
  • Låneopptak og nedbetaling
  • Utbytte
  • Aksjeemisjoner

Hva er fri kontantstrøm?

Fri kontantstrøm er det som er igjen etter at alle nødvendige investeringer er gjort. Dette viser hvor mye som kan tas ut av bedriften uten å påvirke driften negativt.

Analyse og beregning

Hvordan beregnes kontantstrøm?

Grunnleggende formel:

Kontantstrøm = Driftsresultat 
                + Avskrivninger 
                - Endring i arbeidskapital 
                - Investeringer
                + Finansielle poster

Hvilke nøkkeltall er viktige i kontantstrømanalyse?

  1. Kontantstrømmargin
  • Kontantstrøm fra drift / Omsetning
  1. Kontantstrømdekning
  • Kontantstrøm / Kortsiktig gjeld
  1. Reinvesteringsgrad
  • Investeringer / Avskrivninger

Hvordan tolkes negative kontantstrømmer?

Negative kontantstrømmer er ikke alltid negativt:

  • I vekstfaser kan det være normalt
  • Ved store investeringer
  • Ved sesongvariasjoner
    Men vedvarende negative driftskontantstrømmer er et faresignal.

Praktisk bruk

Hvordan brukes kontantstrømanalyse i praksis?

  • Likviditetsstyring
  • Investeringsbeslutninger
  • Verdsettelse av selskaper
  • Kredittvurdering
  • Strategisk planlegging

Hvilke fallgruver bør man være oppmerksom på?

  1. Fokusere kun på bunnlinjen
  2. Ignorere sesongvariasjoner
  3. Overse engangseffekter
  4. Blande sammen ulike typer kontantstrøm
  5. Ikke hensynta timing av inn- og utbetalinger

Hvordan forbedre kontantstrømmen?

  • Optimalisere kundefordringer
  • Forhandle betalingsbetingelser med leverandører
  • Effektivisere lagerstyring
  • Redusere driftskostnader
  • Prioritere lønnsomme investeringer

Rapportering og oppfølging

Hvor ofte bør man analysere kontantstrøm?

  • Minimum kvartalsvis
  • Månedlig for de fleste bedrifter
  • Ukentlig ved likviditetsutfordringer
  • Daglig i krisesituasjoner

Hvilke verktøy er nyttige for kontantstrømanalyse?

  • Regneark for prognoser
  • Regnskapssystem med kontantstrømrapporter
  • Business intelligence verktøy
  • Likviditetsbudsjetter
  • Bankavstemming