Eksempel for Likviditetsanalyse som brukes og tilpasses i WORD-format – und PDF-format

---

Likviditetsanalyse

Innledning
En likviditetsanalyse er en viktig del av økonomistyringen til en virksomhet. Den hjelper til med å vurdere virksomhetens evne til å møte sine kortsiktige forpliktelser og opprettholde en god økonomisk helse.

Bakgrunn
En likviditetsanalyse fokuserer på analysen av virksomhetens likvide midler, som inkluderer kontanter, bankinnskudd og likvide investeringer. Formålet er å vurdere hvor effektivt virksomheten håndterer sitt kontantbeholdning og dens evne til å betale forpliktelsene sine til rett tid.

Metoder og Beregninger
Det finnes flere viktige nøkkeltall og metoder som brukes i likviditetsanalyse, inkludert:

Likviditetsgrad 1: Viser virksomhetens evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser med sine mest likvide midler.
Likviditetsgrad 2: Tar hensyn til varelager i tillegg til likvide midler for å vurdere virksomhetens evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser.
Arbeidskapital: Viser forskjellen mellom virksomhetens kortsiktige eiendeler og kortsiktig gjeld, og gir innsikt i virksomhetens evne til å finansiere sin daglige drift.
Netto driftskapital: Tar hensyn til virksomhetens ikke-likvide eiendeler og gjeld for å gi mer komplett innsikt i likviditeten.
Tolkning av Resultater
Resultatene av likviditetsanalysen må tolkes nøye for å få et helhetlig bilde av virksomheten. Det er viktig å vurdere resultatene i sammenheng med virksomhetens bransje, historiske data og fremtidige forventninger. For eksempel kan en likviditetsgrad 1 på 2 indikere god likviditet, men hvis dette tallet er betydelig lavere enn gjennomsnittet for bransjen, kan det indikere en svekket likviditet.

Oppsummering
Likviditetsanalyse er en viktig del av økonomistyringen til en virksomhet. Ved å analysere virksomhetens likvide midler og vurdere nøkkeltall som likviditetsgrad og arbeidskapital, kan man få innsikt i virksomhetens evne til å møte sine kortsiktige forpliktelser og opprettholde en god økonomisk helse.

---

Flere Eksempel – Mal for Likviditetsanalyse

---

Likviditetsanalyse – Ofte Stilte Spørsmål

1. Hva er likviditetsanalyse?

• Analyse av bedriftens evne til å møte kortsiktige forpliktelser
• Vurdering av bedriftens betalingsevne og kontantstrøm
• Grunnlag for å identifisere likviditetsbehov og -risiko

1. Formål med likviditetsanalyse:

• Kontroll av løpende betalingsevne
• Identifisere behov for finansiering
• Vurdere kredittrisiko
• Optimalisere likviditetsstyring
• Grunnlag for strategiske beslutninger

1. Viktige nøkkeltall:

• Likviditetsgrad 1 = Omløpsmidler / Kortsiktig gjeld
• Likviditetsgrad 2 = (Omløpsmidler – Varelager) / Kortsiktig gjeld
• Arbeidskapital = Omløpsmidler – Kortsiktig gjeld

1. Likviditetsstyring:

• Kontantbudsjett
• Kundefordringer og leverandørgjeld
• Finansiering (lån, kreditter)
• Sysselsatt kapital
• Lagerstyring

1. Likviditetsrisiko:

• Driftsrisiko (sviktende inntekter)
• Finansieringsrisiko (manglende finansiering)
• Kredittrisiko (kundefordringer)
• Valutarisiko (valutasvingninger)
• Omdømmerisiko (sviktende tillit)

1. Datagrunnlag for analysen:

• Balanse
• Kontantstrømoppstilling
• Kundefordringer
• Leverandørgjeld
• Bankkontoer
• Budsjetter og prognoser

1. Fremgangsmåte i analysen:

• Beregning av nøkkeltall
• Trend- og avviksanalyse
• Kontantstrømanalyse
• Følsomhetsanalyser
• Risikovurdering
• Sammenligning med bransje

1. Tiltak ved svak likviditet:

• Øke omløpshastighet (fordringer, varer)
• Redusere varekostnader og driftsutgifter
• Utsette/redusere investeringer
• Forhandle bedre betalingsbetingelser
• Øke egenkapital eller ta opp lån

1. Rapportering og dokumentasjon:

• Likviditetsoversikt
• Kontantstrømbudsjett
• Analysenotater
• Handlingsplaner
• Risikovurderinger
• Nøkkeltallsutvikling

1. Oppfølging og evaluering:

• Regelmessig rapportering
• Avviksanalyser
• Revurdering av tiltak
• Endringer i strategi/planer
• Justering av rutiner og systemer

1. Beste praksis:

• Tett oppfølging av likviditetssituasjonen
• Forutsigbar planlegging og kontroll
• Rask respons på endringer i likviditet
• God dialog med banker og leverandører
• Dokumentasjon og kontinuerlig forbedring

1. Utfordringer:

• Uforutsigbare inntekter/utgifter
• Manglende finansielle buffere
• Høy gjeldsgrad
• Dårlig kundeportefølje
• Svak likviditetsplanlegging
• Ineffektiv likviditetsstyring